险企资本保证金管理迎新规！金融监管总局规划定银行门槛、存放形式及动用红线

9月5日，国家金融监督管理总局发布新修订的《保险公司资本保证金管理办法》（下称《办法》），旨在加强对保险公司资本保证金的管理，维护保险市场平稳、健康发展。《办法》办法自发布之日起实施，经营保险业务的保险控股公司和保险集团公司资本保证金的管理，适用本办法。

《办法》所称的资本保证金，是指根据《保险法》的规定，保险公司成立后按照其注册资本总额的20%提取的，除保险公司清算时用于清偿债务外不得动用的资金。

根据《办法》，保险公司应遵循“足额、安全、稳定”的原则提存资本保证金。保险公司应当选择两家（含）以上商业银行作为资本保证金的存放银行，且应当开立独立银行账户存放资本保证金。与此同时，保险公司还应将资本保证金存放在符合上述规定的商业银行在保险公司法人机构住所地、直辖市、计划单列市或省会城市的机构。

对于存放银行，《通知》提出了多个硬性条件，包括：上年末净资产不少于300亿元人民币；上年末资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比例等主要风险监管指标符合金融监管部门有关规定；具有完善的公司治理结构、内部控制制度和风险管理制度；与本公司不具有关联方关系。

与此前的要求相比，《通知》取消了“国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行和城市商业银行”的银行类型限制，但对存放银行的净资产要求从不低于200亿元提升至300亿元，且增加了多个风险监管指标要求。

在存放形式方面，保险公司可以以定期存款、协议存款、大额存单，或金融监管总局批准的其他形式存放资本保证金。每笔资本保证金存款的金额不得低于人民币2000万元（或等额外币），而此前为1000万元（或等额外币）。保险公司增加注册资本（营运资金）低于人民币1亿元（或等额外币）的，按实际增资金额的20%一笔提存资本保证金，而此前的要求则为5000万元（或等额外币）。

《办法》明确，保险公司提存资本保证金，应与拟存放银行的总行或一级分行签订《资本保证金存款协议》。合同有效期内，双方不得擅自撤销协议。除清算时用于清偿债务或资本保证金存放银行不符合《办法》规定外，保险公司不得动用资本保证金。在存放期限内，保险公司不得变更资本保证金存款的性质，且资本保证金存款不得用于质押融资。

金融监管总局要求，未按照《办法》规定提存、处置资本保证金、或对资本保证金处置行为进行报告的，金融监管总局或其派出机构将依据《保险法》采取相应监管措施或进行处罚。